ההגעה לגיל פרישה היא אחד מאבני הדרך המשמעותיות ביותר בחיים. לאחר עשרות שנים של עבודה קשה, הפרשות חודשיות וניהול כספים – מגיע הרגע שבו אתם אמורים לקטוף את הפירות וליהנות משקט כלכלי. עם זאת, רגע הפרישה מלווה גם באחת מצמתי ההחלטה המורכבים ביותר מבחינה פיננסית ובירוקרטית, בעיקר בכל הנוגע למערכת המיסוי בישראל.
מדינת ישראל מציעה מגוון רחב מאוד של הטבות מס, פטורים ומענקים ייחודיים לפורשים. המטרה של הטבות אלו היא להבטיח שהחיסכון הפנסיוני שצברתם לא יישחק תחת נטל המס ושתקבלו את הקצבה הגבוהה ביותר האפשרית. אולם, חוסר היכרות עם החוקים והתקנות עלול לעלות לכם בעשרות ואף מאות אלפי שקלים שיישארו בקופת המדינה.
צוות המומחים של המרכז לתכנון פרישה, יכול ללוות אותך בכל התחום הפנסיוני (קרן פנסיה, קרן השתלמות, קופת גמל להשקעה וכדומה) והפיננסי במטרה למקסם את הרווח בגיל הפרישה. לקבלת ייעוץ ראשוני, ללא כל התחייבות מצידך, ניתן ליצור עימנו קשר ב – 055-9906619 או למלא את טופס יצירת הקשר באתר.
קיבוע זכויות: ההחלטה החשובה ביותר בפרישה
כאשר אדם פורש ומקבל פנסיה, הוא זכאי לפטור ממס הכנסה על חלק מהקצבה שלו או על מענקי הפרישה שלו.
התהליך שבו מודיעים למס הכנסה כיצד ברצונכם לחלק את הפטור הזה נקרא קיבוע זכויות באמצעות טופס 161ד. הפורש יכול לנצל את הפטור בשלוש דרכים או בשילוב ביניהן:
- פטור על מענקי פרישה (פיצויים) – משיכת כספי הפיצויים הפטורים ממס בעת עזיבת העבודה.
- פטור על קצבת הפנסיה החודשית – הקטנת מס ההכנסה המשולם על הפנסיה השוטפת שלכם מדי חודש (הגדלת הנטו).
- היוון קצבה בפטור – משיכת חלק מכספי הפנסיה כסכום חד-פעמי פטור ממס תחת תנאים מסוימים.
כיום, הפורשים נהנים מאחוזי פטור גבוהים משמעותית מבעבר על הקצבה המזכה שלהם- כך שהליך קיבוע הזכויות הפך לקריטי עוד יותר להעלאת שווי הנטו החודשי.
תיקון 190 לפקודת מס הכנסה: ההטבה ששינתה את כללי המשחק
אם הגעתם לגיל פרישה ויש ברשותכם הון פנוי (כסף ששוכב בעובר ושב, פיקדונות או אפיקי חיסכון אחרים), תיקון 190 הוא כנראה אחד האפיקים המשמעותיים ביותר עבורכם. התיקון, שנכנס לתוקף בשנת 2012, מאפשר להפקיד כספים פרטיים לקופת גמל וליהנות מתנאים של חיסכון פנסיוני.
הטבות המס המרכזיות בתיקון 190:
- מס רווחי הון מופחת – בעוד שעל השקעות רגילות בשוק ההון (מניות, תעודות סל, פוליסות חיסכון) תשלמו 25% מס על הרווח הריאלי, בתיקון 190 תשלמו רק 15% מס נומינלי בעת משיכת הכסף כסכום חד-פעמי (היוון קצבה).
- פטור מלא ממס במשיכה כקצבה – אם תבחרו לקבל את הכספים שהפקדתם כקצבה חודשית (ולא כסכום חד-פעמי) תהיו פטורים לחלוטין ממס רווחי הון וממס הכנסה על קצבה זו.
- מעבר חופשי בין מסלולים – ניתן לשנות מסלולי השקעה (למשל, ממסלול מנייתי למסלול אג"ח סולידי) ללא תשלום מס באותו רגע יתרון שמאפשר לכסף להמשיך לצמוח בריבית דריבית.
הטבות מס מכוח גיל
מלבד עולם הפנסיה, פקודת מס הכנסה מעניקה הטבות מס ישירות על רווחים בשוק ההון ובפיקדונות למי שהגיע לגיל זקנה:
- סעיף 125ד – הטבה זו מעניקה פטור ממס רווחי הון על ריבית מפיקדונות בנקאיים או תוכניות חיסכון. הזכאות ניתנת למי שנולד לפני ה-1 בינואר 1948 (או שבני זוגם נולדו לפני תאריך זה) והגיע לגיל פרישה – הפטור שווה אלפי שקלים בשנה של רווחים נקיים ממס.
- פוליסות חיסכון פיננסיות – פוליסות החיסכון של חברות הביטוח מעניקות החזר מס שנתי על הרווחים שנצברו, עד לתקרה הקבועה בחוק.
רצף פיצויים ורצף קצבה: דחיית אירוע המס
אם הגעתם לגיל פרישה אך אתם מתכננים להמשיך לעבוד אצל אותו מעסיק או מעסיק חדש, אתם לא חייבים להתחשבן על כספי הפיצויים שלכם מיד. באפשרותכם לבקש:
- רצף פיצויים – השארת כספי הפיצויים בקופה ומיזוגם עם הפיצויים שתצברו אצל המעסיק הבא. אירוע המס נדחה ליום שבו תעזבו את המעסיק האחרון.
- רצף קצבה – העברת כספי הפיצויים ישירות לתוך קרן הפנסיה כדי שישמשו להגדלת הקצבה החודשית שלכם בעתיד, במקום למשוך אותם כסכום הוני כעת.
לסיכום, מפת הטבות המס לפורשים בישראל היא עשירה, אך היא דומה למבוך בירוקרטי מורכב. כל החלטה שמתקבלת ברגע הפרישה היא לרוב בלתי הפיכה כך שאם בחרתם לפדות פיצויים במקום להגדיל את הקצבה או אם מילאתם את טופס קיבוע הזכויות בצורה שגויה, לא תוכלו לשנות זאת בעתיד.
מומלץ מאוד להיעזר במתכנן פרישה מוסמך לקראת מועד הפרישה במטרה לנצל כל שקל שמגיע לכם כחוק. אנו מזמינים אתכם ליצור עימנו קשר ב- 055-9906619 – צוות המומחים של המרכז לתכנון פרישה, ישמח לבדוק את המצב הקיים במטרה למקסם את הרווח לקראת ובמהלך גיל הפרישה.