החיים מזמנים לנו לא פעם תהפוכות כלכליות, אתגרים בלתי צפויים או הזדמנויות עסקיות שדורשות מאיתנו נזילות כספית מיידית.
במצבים כאלה, קל מאוד להסתכל על חיסכון הפנסיה שלנו כעל גלגל הצלה זמין שבה נצברו לאורך השנים מאות אלפי שקלים. עם זאת, רגע לפני שאתם רצים לחתום על טפסי המשיכה של חברת הביטוח או בית ההשקעות, חשוב להבין שחוקי מדינת ישראל בנויים בצורה מכוונת כדי להקשות עליכם לגעת בכסף הזה לפני הזמן. המדינה רואה בחיסכון הפנסיוני כלי חיוני להבטחת הקיום הכלכלי שלכם בזקנה, ולכן משיכה מוקדמת גוררת סנקציות כבדות.
צוות המומחים של המרכז לתכנון פרישה, יכול ללוות אותך בכל התחום הפנסיוני (קופת גמל להשקעה, קרן פנסיה, קרן השתלמות, וכדומה) והפיננסי במטרה להעניק לך השקעה, חיסכון ונזילות מקסימלית לפני ואחרי גיל הפרישה. לקבלת ייעוץ ראשוני, ללא כל התחייבות מצידך, ניתן ליצור עימנו קשר ב – 055-9906619 או למלא את טופס יצירת הקשר באתר.
האנטומיה של קרן הפנסיה: לא כל הכסף נולד שווה
כדי להבין את המשמעות של משיכת כספי פנסיה לפני גיל פרישה, חובה להפריד את קרן הפנסיה לשני הרכיבים המרכזיים שלה. החוק מתייחס לכל אחד מהם בצורה שונה לחלוטין:
רכיב הפיצויים (כספי המעסיק)
זהו הרכיב שמפקיד המעסיק עבורכם מדי חודש למקרה של פיטורין או סיום עבודה. כספים אלו הופכים לנזילים בכל פעם שאתם מסיימים מערכת יחסים של עובד-מעביד.
המדינה מאפשרת למשוך את כספי הפיצויים בפטור ממס עד תקרת שכר מסוימת לכל שנת עבודה (נכון לשנת 2026, תקרה זו עומדת על כ-13,750 ש"ח לכל שנת ותק או לפי השכר הממוצע של העובד בפועל – הנמוך מבניהם) כאשר סכומים שמעבר לתקרה זו יחויבו במס שולי גבוה.
למרות שהפיצויים נזילים בסיום עבודה, משיכתם היא אחת הטעויות הפיננסיות הגדולות ביותר שתוכלו לעשות (נרחיב על כך בהמשך).
רכיב התגמולים (החלק שלכם ושל המעסיק)
התגמולים בקופת הפנסיה הם כספים שנועדו לתשלום קצבה חודשית ברגע שתפרשו – על פי חוק, רכיב זה נעול באופן הרמטי עד להגעתכם לגיל הפרישה החוקי. משיכה מוקדמת של כספים אלו, מובילה לתשלום מס של 35% מהשקל הראשון או לפי שיעור המס השולי שלכם – הגבוה מבניהם.
למה משיכת כספי פנסיה לפני גיל פרישה תעלה לכם הרבה יותר ממס של 35% למדינה?
מניסיוננו, חוסכים רבים מוכנים לספוג מס של 35% למדינה בשעת משבר – אך, האמת היא שהנזק האמיתי הוא ארוך טווח, סמוי מהעין וגבוה בהרבה:
- פגיעה אנושה בקצבה העתידית – רכיב הפיצויים מהווה בין 33% ל – 40% מסך כל קופת הפנסיה שלכם כך שאם תמשכו את כספי הפיצויים בכל פעם שתחליפו מקום עבודה, אתם מקטינים את קצבת הזקנה שלכם בפרישה בצורה משמעותית. לעיתים קרובות, כסף שנמשך בגיל 30 או 40 מפסיד עשרות שנים של ריבית דריבית בשוק ההון – אפקט שהיה יכול להכפיל ולשלש את ערכו של אותו סכום עד לגיל 67.
- מלכודת המס העתידית – לפי נוסחת השילוב של רשות המסים לאיזון הטבות המס בפרישה, כל שקל של פיצויים שמשכתם בפטור ב-32 השנים שקדמו לגיל הפרישה, יקטין את הפטור ממס שתהיו זכאים לו על קצבת הפנסיה החודשית שלכם בעתיד.
מתי אפשר למשוך תגמולים ללא מס של 35% למדינה?
רשות המסים מכירה בכך שישנם מצבי קיצון בחיים שבהם לחוסך אין ברירה אלא לגעת בכספי התגמולים. בין מצבי הקיצון שניתן למנות:
- נכות קבועה משמעותית – אם לחוסך (או לקרוב התלוי בו) נקבעה נכות רפואית קבועה בשיעור של 75% ומעלה על ידי ועדה רפואית מוסמכת, והנכות התרחשה לאחר שהחוסך כבר הצטרף לקרן הפנסיה.
- הוצאות רפואיות חריגות – אם לחוסך או לבן משפחתו הצטברו הוצאות רפואיות גבוהות במיוחד (למעט טיפולי שיניים) בשנה מסוימת, והוצאות אלו עולות על מחצית מההכנסה השנתית של התא המשפחתי.
- מבחן הכנסה נמוכה (מיעוט הכנסות) – אם ההכנסה החודשית של החוסך ושל בן/בת זוגו אינה עולה על שכר המינימום, ובני הזוג מגדלים לפחות ילד אחד מתחת לגיל 18 (ישנו חישוב קפדני המשתנה לפי מספר הילדים).
- מוות (חלילה) – במקרה של פטירת החוסך לפני גיל פרישה, המוטבים או היורשים הרשומים זכאים למשוך את כספי הקופה כסכום חד פעמי פטור ממס בכפוף לבדיקת זכאות של שארים לקבלת קצבה חודשית.
איך ניתן לגייס כסף בצורה מהירה במקום למשוך את כספי פנסיה לפני גיל הפרישה?
בהנחה ואינכם עומדים בקריטריונים הנ"ל, ישנן מספר אלטרנטיבות אשר מאפשרות לגייס כסף בצורה מהירה ומבלי למשוך את כספי הפנסיה לפני גיל הפרישה:
- הלוואה על חשבון הקרן – חברות הביטוח ובתי ההשקעות מנהלים מאות מיליארדי שקלים והם ישמחו להלוות לכם כסף, כאשר קופת הפנסיה שלכם משמשת כבטוחה (ערבות) מצוינת עבורם. לעיתים קרובות, מכיוון שהסיכון לחברת הביטוח אפסי, תנאי הריבית על הלוואות פנסיוניות הם מהטובים ביותר במשק (לרוב סביב ריבית הפריים או פחות מכך). בנוסף, הכסף בקרן הפנסיה ממשיך לעבוד ולצבור תשואה בשוק ההון, כך שניתן להחזיר את ההלוואה בתשלומים חודשיים נוחים מבלי לשלם מס גבוה במיוחד.
- חסכונות אחרים – אם יש לכם קרן השתלמות שהפכה לנזילה (לאחר 6 שנים), משיכה מקרן השתלמות נזילה פטורה לחלוטין ממס ואינה פוגעת בזכויות הפנסיוניות שלכם. בנוסף, במקרי קצה גם משיכת כספים מפוליסת חיסכון או תיק השקעות עדיפה בהרבה על פני פגיעה בפנסיה.
לסיכום, משיכת כספי פנסיה לפני גיל פרישה היא פתרון קל, נוח ומפתה בטווח הקצר – אך, לרוב מדובר בטעות פיננסית שהמחיר שלה ישולם בריבית דריבית בגיל מבוגר יותר. לעיתים קרובות, בשביל לשמור על היציבות הכלכלית של התא המשפחתי שלכם בעתיד, מומלץ למצות את כל החלופות האפשריות (הלוואות בנקאיות, הלוואות פנסיוניות או שימוש בחסכונות אחרים) ולמשוך את כספי הפנסיה רק אם מדובר במוצא האחרון בהחלט.
אנו מזמינים אתכם ליצור עימנו קשר ב- 055-9906619 – צוות המומחים של המרכז לתכנון פרישה, ישמח לבדוק את המצב הקיים במטרה לייצר לכם נזילות גבוהה בכל מצב של משבר מבלי לשלם מיסוי יתר או לפגוע בחיסכון הפנסיוני לקראת גיל הפרישה.