השאירו פרטים ונשמח לחזור אליכם בהקדם!
טופס 161 ד' הינו בקשה לקיבוע זכויות לפי סעיף 9א לפקודה ומטרת מילוי טופס זה היא בכדי לבקש פטור על קצבה או לצורך היוון קצבה.
בשנת 2012 יצא תיקון 190 לפקודת מס הכנסה 9א' והחל משנת 2014, כל מי שמגיע לגיל הזכאות (נגיע לזה בהמשך) כהגדרתו בחוק ומעוניין לקבל פטור לפי סעיף 9א לפקודת מס הכנסה, נדרש למלא טופס 161 ד ולהגישו לפקיד השומה באזור מגוריו.
באופן מעשי, על כל פורש בעת יציאה לגמלאות צריך להגיש לפקיד השומה טופס 161 (הודעת מעביד על פרישה של עובד) וטופס 161א (הודעת עובד עקב פרישה מהעבודה).
במידה ויש דיווח לפקיד השומה על קבלת פנסיה חודשית בסמוך למועד הפרישה ובהנחה שהפורש הגיע אל גיל הפרישה (67 גבר) (62 אישה) או עבר אותו.
בגדול זה נותן לי זכאות לפטור ממס הכנסה על הקצבה המזכה (פנסיה חודשית) או לפטור ממס על היוון קצבה מזכה (תגמולים קצבתיים), או שניהם יחדיו וכמובן בהתחשב בנתונים האישיים של כל פורש ופורש.
נכון להיום סה"כ ההכנסה שניתן לפטור ממס עבור מי שהגיע אל גיל הזכאות עומד הוא: 747,936 ₪
ניתן לקבל את סל הפטורים האלו הן על מענקי פרישה והן עבור הקצבה המזכה החודשית (פנסיה).
מי שלא ממלא את הטופס 161 ד' לא יקבל את הפטור אוטומטית, כלומר יפסיד לא מעט כסף.
מסירת כל המידע הרלוונטי לצורך קיבוע זכויות, כגון:
גיל הזכאות הוא גיל הפרישה (67 לגבר, 62 לאישה) במקביל לקבלת פנסיה, כולה או חלקית, המאוחר ביניהם.
גיל הפרישה כהגדרתו בסעיף 1, ואולם לעניין סעיף זה יראו אדם כאילו הגיע לגיל פרישה אף אם הוא פרש פרישה מוקדמת בשל נכות יציבה בדרגה של 75% או יותר, שנקבעה על פי אחד החוקים המפורטים בסעיף 9(5)(א), או על פי תקנות שהותקנו מכוח סעיף 9(5)(ב).
פטור ממס על קצבה חודשית (פנסיה) המשתלמת מאת מעביד, קרן פנסיה או חברת ביטוח.
תיקון 190 לפי סעיף 9א לפקודה מתייחס גם לפטור ממס על קצבה המשתלמת על פי ביטוח מפני אבדן כושר עבודה כהגדרתו בפסקה (3א) להגדרה "הכנסה מיגיעה אישית" שבסעיף 1 לפקודת מס הכנסה ומחריג מתחולתו קצבת שאירים כהגדרתה בסעיף 9(6ו) לפקודת מס הכנסה.
טופס 161 ד מתייחס באופן ספציפי לפטור ממס על "קצבה מזכה" כהגדרתה בחוק ואינו רלבנטי לפטור ממס על "קצבה מוכרת" כהגדרתה בחוק.
זה לא "רק טופס" מוטב כי תפנו לאיש מקצוע מתאים, מומחה למיסוי ופרישה, אשר יסייע לכם הן בהבנת התמונה הכוללת והן בקבלת ההחלטות הנכונות ביותר עבורכם וכמובן במילוי הטופס עצמו.
הסיבה היא פשוטה – השווי הכספי המצטבר של הפטור ממס לו אתם עשויים להיות זכאים הן במועד הפרישה והן במהלך כל תקופת הפנסיה המתארכת משנה לשנה יכול להגיע למאות אלפי שקלים ואף יותר!
החלטות אלו ילוו אתכם במשך 20 ו- 30 שנים קדימה והן בלתי הפיכות למעט במהלך תקופה מוגבלת של זמן למשך 90 יום מיום הגשת הבקשה לפקיד השומה.
התייעצו עוד היום עם צוות המומחים של המרכז לתכנון פרישה
השאירו פרטים ונשמח לחזור אליכם בהקדם!
